如何指定现金流量项目

如何制定现金流量计划?

（1）现金各项目之间的增减变动，不会影响现金流量净额的变动。例如，从银行提取现金、将现金存入银行、用现金购买两个月到期的债券等，均属于现金各项目之间内部资金转换，不会使现金流量增加或减少。

其中直接法和间接法使用经营活动现金流量列报。在具体编制现金流量表时，可以采用工作底稿法或T型账户法，也可以根据有关科目记录分析填列。

第八章：财务需求与运用。考虑融资款项的运用、营运资金周转等，并预测未来3年的损益表、资产负债表和现金流量表。第九章：风险。

参考往期历史现金流收支明细、收支幅度；参考本预算期销售收入、销售收款周期、支付成本、费用；融资、贷款计划等等信息；结合公司未来发展规划，在手现金情况；上述资料准备完毕，即可着手编制现金流量计划表。

家族企业决策者应主动引入职业经理人，提高决策正确率，推进现金流量管理制度等各方面建设，保持现金流流畅，最终推动企业的有序健康发展。加强自身信用建设，制定合理的融资计划。

选择何种期限的现金流预测方法完全出自企业自身实际要求。选择长期的现金流预测计划，则要较多的纵观企业整体，例如公司的现金流是否与其发展的战略相符；企业未来投资机会与现金需求之间的关系、比重及未来可能产生的各种风险。