增值税怎么做账务处理

月末增值税怎么做账

当月上交本月增值税时：借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目 贷记“银行存款”科目。当月上交上月应交未交的增值税：借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“银行存款”科目。

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费——未交增值税。月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。

借：应交税费—应交增值税—未交增值税，贷：应交税费—应交增值税—进项税额。如果月末未交增值税为贷方余额，则为应交；如果为借方余额，则为留抵。

年末增值税的账务处理

结转：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税；交税时候，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款。小于0，可以暂时不做处理。

需要结转进项税额，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税；贷：应交税费-应交增值税。需要结转销项税额，借：应交税费-应交增值税-销项税额；贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。

增值税年末不需要单独做分录，或者说企业年末的账务处理和月末是一样的。月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。

年末结转增值税分录处理“应交增值税”科目，每月的明细科目借贷方余额可以不结平，但是在年底必须要结平各明细科目。

交增值税怎么做账?

借：应交税费—未交增值税，贷：应交税费—预交增值税。实际缴纳的时候其分录为，借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款。小规模纳税人，开具的发票，计入到主营业务收入，并确认对应税费。

交增值税做账的流程如下：开具增值税专用发票或普通发票：在购买应税货物或接受应税服务时，企业应当向销售方索取增值税专用发票或普通发票。发票上应当注明商品或服务的名称、数量、单价、金额、税率和税额等信息。

一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交_值税”、“未交_值税”、“预缴增值税”、“待抵扣进项税额”等明细科目进行核算。