预收账款如何处理

预收账款挂了好几年怎么处理

1、单位要对预收账款随时进行清理，尤其是超过超过一年以上的，没开发票的及时开具发票；没有按照合同执行的要给对方退回货款；如果是呆帐，按照会计制度和税法的规定转到营业外收入处理，并到利润总额，还要缴纳企业所得税的。

2、如果已经是坏账了，做坏账处理；如果是已经收回的，尽快补账；如果是计入差错，尽快更正。

3、企业按合同规定提供商品或劳务后，再根据合同的履行情况，逐期将未实现收入转成已实现收入，即借记“预收账款” 账户，贷记有关收入账户。

4、预收账款挂了超出一年的，没开发票的及时开具发票，没有按照合同执行的，要给对方退回货款，如果是呆帐，按照会计制度和税法的规定转到营业外收入处理，并到利润总额，还要缴纳企业所得税。

5、或全部）货款。预收账款挂账比较多的时候，一般有如下几种处置方式，对于可以确认收入的预收账款，可以转为收入。对于已经不能成交的预收款，可以退回。对于找不到客户，无法退回的预收款，确认为营业外收入等。

6、科目。总之，对预收款超期并明确不再发货或者退款，作为企业收益的，应及时转入收益，并计应税所得额，申报交纳所得税。对利用预收款对实际已经实现的销银猛售作长期挂帐处理的，一经税务机关查实，将受到处罚。

预收账款的账务处理是什么?

1、预收账款——公司名称 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）企业向购货单位预收部分款项，然后实现销售并收回剩余款项时，应当通过“预收账款”相关二级科目以及“主营业务收入”等科目核算。

收到预收款开具发票怎么做账务处理?

1、预收账款的时候账务处理是，借：银行存款等科目，贷：预收账款—某某单位。预收账款开具发票的时候账务处理是，借：预收账款—某某单位，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。

2、借：预收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项税）。一般来讲，正常货物销售的预收款由于纳税义务尚未发生，而且也没有开具发票，因此不需要缴纳增值税。

3、问题二：收到预收款，开发票了，怎么做帐 预收款按照权责发生制原则，会计上不能确认收入，也没有发生纳税义务。

4、工具/原料记账凭证方法/步骤1是一张会计记账凭证，当预收业主工程款开具发票时，记账的具体操作如下 2摘要栏填入“开具预收账款发票”。3借方科目记“应收账款-待转销项税额”，填写金额。

5、如果收到技术服务费10万预付款，并向对方开具了发票，可以将该笔款项记入应收账款科目。