应交税费怎么调账

应交税费怎么调整

1、税费做调整时 借：以前年度损益调整 贷：应交税金---应交营业税 月末结转时 借：利润分配 贷：以前年度损益调整 另外，在年末企业所得税汇算清缴时别忘了此笔要调减应纳税所得额的，因为以前年度少计了税金支出。

2、借：应交税费—未交增值税，贷：应交税费—应交增值税(转出多交增值税)。

3、如果是增值税进项大于销项形成的留抵税额是不需要调整的。检查有没有漏交和欠交。检查帐务处理是否正确，不正确话再调整。

4、所以有借方余额。而税金计提的账务没有处理的情况存在。如确实是这种情况，补上这笔计提税款的分录后，该账户余额可为零。补提：借：其他应收款--代扣代缴个人所得税；贷：应交税费--应交个人所得税。

应交税金在贷方怎么调账?

应交税费贷方余额调平需要应交税金减去应交增值税。企业必须按照国家规定履行纳税义务，对其经营所得依法缴纳各种税费。这些应缴税费应按照权责发生制原则进行确认、计提，在尚未缴纳之前暂时留在企业，形成一项负债。

总结：应交税费贷方有余额，表示已经计提，应交未交的税费，属于企业的流动负债，不用处理。实际缴纳时，借记应交税费即可。

所得税费用在借方是已交贷方是未交，借方是提取，贷方是转出，借方是按税法规定计算的当期应交所得税，贷方结转的所得税费用，所得税费用属于损益类科目，期末要结转到本年利润科目之后，无期末余额。

税率计算错误多交税怎样调帐

借：应收账款等，贷：应交税费—应交增值税（销项税额）。借：营业外支出，贷：应收账款。

两种方式：因为交税软件自动四舍五入的缘故，下月调整即可。单独做一张冲销的凭证计提的增值税与实际缴纳的增值税，若是相差不大（如相差了一分钱），则会计处理上可计入“营业外收入“或“营业外支出“核算。

对于一般纳税人来说，可以通过简易计税方法的差额征税来进行相应的会计处理。企业能够接受应税产品服务时，根据规定时间允许扣减销售额而减少的销项税额，可以借记“应交税费——未交增值税“科目。

．发票尚未认证：这需要由销售方操作，具体可以是开具发票有错误情况下的两种行为：还未交付给购买方，或者让购买方拒收并开具拒收证明。

应交税费怎么做账务处理?

1、借：应交税费—应交城建税等，贷：银行存款。

2、应交增值税还应分别“进项税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“已交税金”等设置专栏进行明细核算。

3、应交城建税等，企业确认收入的时候，涉及到应交税费的分录如下，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税。而企业计提附加税时，则是，借：税金及附加，贷：应交税费—应交城建税/教育费附加等。

4、小规模纳税人账务处理：借：应交税费——应交增值税。贷：银行存款。一般纳税人账务处理 （1）当月发生的应交未交增值税额：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费——未交增值税。

5、结平应交税费怎么做账务处理？借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)，贷：应交税费—应交增值税(进项税额)。借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)，贷：应交税费—未交增值税。

应交税费负数怎么调整

资产负债表上应交税费为负数的处理方法：\x0d\x0a首先要查清楚出现负数的原因，究竟是多交税了，税金少计提了，还是当期增值税有留抵税额，是什么税种出现负数，然后才能处理。

需要找到原始凭证，对错误的账务进行纠正。比如，如果贷方金额应为正数，而错误录入成负数，那么需要在原始凭证上将该贷方金额更正为正数，并记录纠错的原因和日期。

(1)若是增值税有留抵税额是正常的，不用处理；(2)若是多交税了可向税局提出申请，用来冲抵以后月份的税金；(3)若是少计提了税金，则要补计提，具体账务处理如下，借：以前年度损益调整，贷：应交税费。

\x0d\x0a1）借：以前年度损益调整\x0d\x0a贷：应交税费\x0d\x0a2）借：利润分配－未分配利润\x0d\x0a贷：以前年度损益调整\x0d\x0a这样处理后，只调整了上年度未分配利润，不会影响到本年利润。

应交税费负数这样做平：如果是增值税的应交税费为负数是不需要进行处理的，这很正常。如果是上交税款没有计提，则需要将计提补上去即可。可能是多交税了，出现这种情况下个月少交一点就可以了。